巨亏54亿!爆雷潮又来了:商誉大减值,股权清零,近30万股民"欲哭无泪",上交所又出手

首页++原创财经 > 正文更新时间:2019-04-20 18:32:56
中国基金报 江右

  猝不及防,最后还来连环炸。

  4月底,还剩不到10个交易日,上市公司2018年年报就要披露完,2018年也过去快4个月了。此前2018年业绩该“出事”、该“爆雷”的基本都预告或快报过了。

  然而,临到这最最后,还有上市公司曝出业绩大雷。

  4月18日晚间,西部矿业公告业绩预告修正,原本预计盈利1个亿,变成了巨亏21个亿。

  4月19日晚间,刚换实控人的星星科技,将原本预亏8.46亿变成了预亏损17亿。

  4月19日晚间,中天能源大幅下修业绩,预亏逾8亿,而此前预计盈利3000多万。

  4月19日晚间,康旗股份业绩大变脸,原本预计净利润3亿,突然变脸为巨亏近8亿。

  仅这4家公司,业绩就巨亏54亿元。业绩大变脸的原因,基本都是股权资产“清零”、商誉、无形资产计提减值,产品价格走低成本增加等等。

  以上几家,仅为近日业绩修正变大较大的案例,此外还有不少公司业绩变脸,比如证通电子,从预计盈利627万元变为亏损2.4亿;年报披露的最后的日子,不知是否还会有更多业绩炸雷出来。

  而对于业绩炸雷,交易所也紧急发文问询,是否信披存在重大缺陷,是否存在财务大洗澡。

  最新数据显示,四家公司的股东户数多达28.95万户。

  西部矿业巨亏21亿股价暴跌

  西部矿业4月18日晚发业绩爆雷公告,令近19万股东猝不及防,说好的盈利1亿突变为巨亏21亿。19日开盘股价暴跌近9%,截至收盘股价跌逾7%。

  根据信披规则,业绩爆雷通常会在1月底就预告,西部矿业也确实公告了,只是说净利润下降1.6亿元。去年为2.61亿元,那幺今年也还有1亿元左右。

  然而,预告似乎不那幺准确,在如今马上要披露年报了,公司预约4月25日披露2018年年报。此时才又发业绩预告更正公告,将盈利1亿变成了巨亏20.63亿元。

  业绩突然变脸,问题出在减值,公司的一个股权投资要归零,减值损失高达25亿元。

  西部矿业公告称,公司根据青海省投资集团有限公司存在的减值迹象,经评估公司对青投集团股权价值的可回收金额为零,因此确认对青投集团长期股权投资减值损失 25.22 亿元。

  数据显示,截至2018年三季度末,西部矿业最新的股东户数为18.82万户。

  据统计,西部矿业此次巨亏,一把亏掉了过去7年的净利润,而从公司上市以来的业绩看,公司也从未出现过如此巨额的亏损。2011年到2017年合计的净利润都不到20亿元。

  星星科技刚换实控人就变为巨亏17亿

  西部矿业不是个案,4月19日晚间星星科技、中天能源、康旗股份等又曝出业绩变脸巨亏。

  4月19日晚间,星星科技发布业绩修正公告,2018年净利由此前的预计亏损8.46亿元修正至亏损17亿元,上年同期盈利6661万元。

  业绩修正主要原因为:调整计提商誉减值准备,计提商誉减值增加4.8亿元;补提了存货跌价准备2.39亿元;将业绩快报时已确认的递延所得税资产1.26亿元冲回。

  有意思的是,在业绩快报修正公告披露10天前,公司新的实控人萍乡经济技术开发区管理委员会正式上位。

  根据年报预约披露,星星科技2018年年报将于4月23日披露,就在年报正式披露前几天,业绩突然变脸。而公司2019年一季度的业绩预告,都已经在4月10日披露了。

  中天能源康旗股份等变脸巨亏

  中天能源和康旗股份也是最新爆雷的股票。

  昨晚,中天能源发布业绩预告更正公告,预计2018年净利润亏损8.35亿元。公司此前预计2018年盈利3000万元到3500万元。

  中天能源表示,由于2018年公司受流动性风波影响,严重影响业务,预计资产减值准备计提增加约5.34亿元;因加拿大开采天然气销售价格在2018年持续走低,严重影响了油田开采业务,导致经济可开采储量大幅下降,预计折耗成本大幅增加约5.09亿元。

  康旗股份昨日晚间发布业绩快报修正公告,修正后,2018年度公司实现营业收入22.55亿元,净利润亏损7.88亿元,而修正前净利润为3.06亿元。

  公告表示,业绩预告及业绩快报修正的主要原因为:对全资子公司旗计智能形成的商誉及评估增值的无形资产减值增加所致。公司收购旗计智能形成的商誉所在的资产组未恰当认定,旗计智能后续收购、再投资的资产不应纳入其所在的资产组。根据审计、评估初步结果,预计对收购旗计智能形成的商誉及评估增值的无形资产计提减值约11.9亿元左右。

  交易所紧急发文质询:

  是否财务大洗澡

  对于最后关口业绩紧急变脸,交易所也火速发文质询:是否财务大洗澡。

  上交所就发文要求西部矿业认真自查业绩预告差异巨大的原因,并说明公司在财务管理及信息披露事务管理上是否存在重大缺陷;是否一次性计提进行财务大洗澡。

  上交所要求西部矿业补充披露:

  青投集团股权出现减值的原因与具体时点;

  对该股权投资,公司前期是否计提过减值准备,如曾计提,说明计提金额、依据;

  公司在前期业绩预告中,未预计该项重大减值损失的原因、决策机制和主要决策人;

  公司及评估机构确认青投集团股权价值的可回收金额为 0 的依据、合理性及具体测算过程,是否存在一次性计提以进行财务大洗澡的行为,该会计处理是否足够审慎;

  如青投集团后期经营好转,将对公司经营结果产生何种影响。

  上交所也向中天能源发文,要求中天能源详细解释资金短缺与资产减值准备计提大幅增加之间的逻辑关系,说明前期是否存在减值计提不充分的情形,本次是否存在一次性计提以进行财务大洗澡的行为。上交所要求中天能源说明在财务管理及信息披露事务管理上是否存在重大缺陷。

  29万投资者受伤:

  有人表示以后不碰变脸股

  业绩突然变脸,直接受损的无疑是持股的投资者。最新数据显示,西部矿业股东户数18.82万户,星星科技股东户数4.45万户,中天能源股东户数4.68万户,康旗股份股东户数1万户,四家公司股东户数合计为28.95万户。

  而在业绩爆雷之后,股吧中投资者的情绪大受影响,有投资者对变脸股深感失望,表示以后坚决不碰。

   

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博瑞医药科创板申请获受理 年初刚完成5.5亿元融资

每经记者查道坤每经实习记者黄鑫磊每经编辑陈俊杰

4月8日晚间,博瑞生物医药股份有限公司科创板上市申请获上交所受理。

招股说明书显示,博瑞医药此次拟公开发行股票不超过4100万股,占发行后总股本的比例不低于10%,合计募资3.60亿元,用于建设泰兴原料药和制剂生产基地项目。启信宝显示,今年1月7日,博瑞医药已完成5.5亿元Pre-IPO轮融资,该轮融资由红杉资本中国基金、弘晖资本领投,广发乾和跟投。截至2018年11月,博瑞医药估值为32.5亿元。

此外,《每日经济新闻(博客,微博)》记者注意到,截至4月9日13时,上交所网站显示,上交所已受理的科创板企业为52家,其中有12家获问询。

拟募集资金约3.6亿元

根据招股书,博瑞医药成立于2001年10月26日,注册资本为3.69亿元,法定代表人为袁建栋,主营业务包括医药中间体、原料药和制剂产品的研发和生产,现已掌握恩替卡韦、卡泊芬净、米卡芬净等化学药物的生产核心技术,并且一款抗肿瘤药物BGC0222已向国家药监局递交了临床申请。

据博瑞医药介绍,本次募集资金约3.60亿元,用于建设泰兴原料药和制剂生产基地项目,该项目一期主要为公司11种产品的原料药生产,种类涉及抗菌药物、心脑血管药物、抗病毒药物、抗肿瘤药物。

博瑞医药披露,该项目建设期为2年,建成后合计年产量约3.45吨,预计年营业收入约5.51亿元,年净利润为2.07亿元,投资利润率为76.58%,静态投资回收期约5年。

财务报表显示,2018年度,博瑞医药营业收入达4.11亿元,同比增长29.83%,归属于母公司所有者的净利润为7624.37万元,同比增长66.19%。在2017年,博瑞医药归属于母公司所有者的净利润为4587.64万元,同比增长168.90%。

据了解,报告期内,博瑞医药主营业务收入由产品销售、技术、权益分成构成。其中产品销售在2018年度收入达到3.48亿元,占主营业务收入的84.72%。而卡泊芬净、恩替卡韦、米卡芬净三款产品的销售收入分别为9089.89万元、5288.28万元和4446.23万元,占主营业务收入的比例均超过10%。

值得注意的是,博瑞医药表示,2016年至2018年,公司研发费用投入分别为5357.65万元、8081.16万元、9611.50万元,占营业收入的比例分别为26.66%、25.51%、23.37%。

博瑞医药称,公司已贯通了“起始物料→高难度中间体→特色原料药→制剂”的全产业链,相关医药中间体和原料药产品已经在美欧日韩等主要的国际规范市场国家和中国进行了DMF注册,且公司的药品生产体系通过了上述国家地区的官方GMP认证。

外资持股超过30%

招股书显示,按照2018年11月的增资价格,经协商确定,博瑞医药估值为32.5亿元。因此,博瑞医药选择了科创板上市标准中的第一套标准,即预计市值不低于人民币10亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元。

值得一提的是,启信宝显示,今年1月7日,博瑞医药已完成5.5亿元PreIPO轮融资,该轮融资由红杉资本中国基金、弘晖资本领投,广发乾和跟投。博瑞医药董事长袁建栋表示,该轮融资资金主要用于两方面:一是投入创新药物的开发以及临床;二是用于原料工厂的产能提升和注射剂工厂的建设,该注射剂工厂为全球市场生产复杂注射剂,是公司未来利润的主要来源。

而早在2001年,博瑞医药就获得了上海建信资本的天使轮投资;2011年,获得元禾控股、国发创投、礼来亚洲基金的Pre-A轮投资;2014年,获得元生创投、国投创新的A轮投资;2015年,又获得融达小额贷款、三江资本的战略投资。

截至目前,招股书显示,博瑞医药共有32名股东。其中,董事长兼总经理袁建栋持股比例为30.77%,为公司实际控制人之一,他也是博瑞医药6名核心技术人员之一。持股比例超过5%的其他股东分别为博瑞创投、红杉智盛、先进制造、弘鹏投资和GiantSun,上述股东合计持股比例为27.77%。

此外,《每日经济新闻》记者注意到,袁建栋和GiantSun所持股份性质为外资股份。据苏州工业园区行政审批局于2019年2月28日核发的《外商投资企业变更备案回执》,GiantSun持股比例为1.85%,外资股份合计为32.61%。

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